Выберите группу, укажите доход - калькулятор сразу покажет единый налог, ЕСВ и военный сбор за месяц, квартал и год, а также проверит, не превышен ли годовой лимит дохода группы.
Расчёт приблизительный и не заменяет консультацию бухгалтера или налогового консультанта. Ставки местных советов, сроки уплаты и изменения законодательства проверяйте на tax.gov.ua перед подачей отчётности.
Как считаются налоги ФЛП в 2026 году
Физическое лицо-предприниматель на упрощённой системе налогообложения ежемесячно или ежеквартально уплачивает три налога: единый налог (ЕН), единый социальный взнос (ЕСВ) и военный сбор (ВС). Размер каждого зависит от группы ФЛП.
Группы 1 и 2 платят фиксированную сумму независимо от дохода: для группы 1 это 10% от прожиточного минимума (в 2026 году - 332,80 грн в месяц), для группы 2 - 20% от минимальной зарплаты (1729,40 грн в месяц). Конкретную ставку в пределах «до 10%» и «до 20%» устанавливают местные советы, калькулятор считает по максимуму.
Группа 3 платит процент от фактического дохода: 5% без НДС или 3% с НДС, ежеквартально. ЕСВ одинаков для всех трёх групп - 22% от минимальной зарплаты (1902,34 грн в месяц в 2026 году) - и уплачивается независимо от того, был доход или нет. Военный сбор для групп 1 и 2 фиксированный - 10% от минимальной зарплаты (864,70 грн в месяц), для группы 3 - 1% от дохода, вместе с единым налогом ежеквартально.
Важно: с 2026 года ЕСВ снова обязателен для всех ФЛП. Льгота, освобождавшая предпринимателей от уплаты ЕСВ на время военного положения, действовала только до 31 декабря 2024 года.
Всё о налогах ФЛП в 2026 году
Система налогообложения физических лиц-предпринимателей в Украине состоит из трёх упрощённых групп с разными правилами, ставками и лимитами дохода. Калькулятор помогает заранее посчитать налоговую нагрузку и выбрать группу, подходящую именно вашему бизнесу.
Что будет при превышении лимита дохода
Каждая группа имеет годовой лимит дохода в минимальных зарплатах: 167 МЗП для группы 1 (1 444 049 грн в 2026 году), 834 МЗП для группы 2 (7 211 598 грн) и 1167 МЗП для группы 3 (10 091 049 грн). Превышение лимита для групп 1-2 означает обязательный переход на более высокую группу (или общую систему) со следующего квартала и дополнительный единый налог 15% с суммы превышения. Для группы 3 превышение влечёт обязательный переход на общую систему налогообложения.
Сроки уплаты налогов ФЛП
Группы 1 и 2 уплачивают единый налог ежемесячно авансовым платежом - не позднее 20 числа текущего месяца (можно уплатить и наперёд за весь год или квартал). Группа 3 платит налог ежеквартально - в течение 10 календарных дней после предельного срока подачи квартальной декларации о доходах. ЕСВ для всех групп уплачивается ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом.
RU