Мережа секонд-хендів відшкодувала 51,5 млн грн податків після викриття схеми з ФОПами

Як мережа магазинів ухилялася від сплати податків

За даними Бюро економічної безпеки України (БЕБ), мережа магазинів секонд-хенду продавала нові та вживані товари по всій країні під єдиним управлінням. Однак продажі оформлювали через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які працювали на спрощеній системі оподаткування.

Слідство встановило, що така модель дозволяла штучно розподіляти доходи між підприємцями та зменшувати податкові зобов’язання. При цьому окремі ФОПи продовжували застосовувати спрощену систему навіть після перевищення встановлених лімітів доходу.

Бюджет недоотримав 51,5 млн грн

Унаслідок використання цієї схеми мережа приховала від оподаткування понад 309 млн грн доходу. Сума несплачених податків, за оцінкою слідства, становила 51,5 млн грн.

Компанія вже повністю відшкодувала завдані державному бюджету збитки. Крім того, вона відмовилася від штучного розподілу діяльності між підконтрольними підприємцями та перейшла до прозорішої моделі роботи.

БЕБ провело 23 обшуки в п’яти областях

У межах розслідування детективи БЕБ провели 23 обшуки у Рівненській, Волинській, Вінницькій, Київській та Хмельницькій областях. Під час слідчих дій вилучили носії інформації з відомостями про діяльність ФОПів.

Про підозру в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах повідомили директору товариства, двом бухгалтерам і регіональному представнику мережі.

Після повного відшкодування збитків детективи подали до суду клопотання про звільнення чотирьох підозрюваних від кримінальної відповідальності. Остаточне рішення має ухвалити суд.

Діяльність мережі оформили на понад 530 ФОПів

Масштабну схему штучного дроблення бізнесу у сфері торгівлі секонд-хендом детективи БЕБ викрили ще у травні. За даними слідства, діяльність магазинів оформлювали на понад 530 підконтрольних ФОПів, які перебували на спрощеній системі оподаткування.

Штучне дроблення може використовуватися для зменшення податкових зобов’язань і обходу встановлених обмежень. Водночас сама наявність кількох ФОПів не є порушенням: правова оцінка залежить від фактичної організації бізнесу та обставин конкретної справи.

Податкова виявляє сотні брендів з ознаками дроблення

Проблема штучного поділу бізнесу залишається в полі уваги контролюючих органів. За наведеними даними, від початку 2026 року Державна податкова служба виявила понад 500 брендів і торговельних марок, у діяльності яких є ознаки штучного дроблення.

БЕБ також розслідує інші випадки можливого ухилення від сплати податків. Зокрема, раніше детективи викрили агрокомпанію, яка, за даними слідства, не сплатила до бюджету майже 42 млн грн податків. Крім того, дві компанії-перевізники з Київської області відшкодували понад 10 млн грн збитків, пов’язаних із несплатою податку на доходи фізичних осіб та військового збору.

Випадок із мережею секонд-хендів демонструє, що відшкодування збитків і зміна моделі роботи не означають автоматичного припинення кримінального провадження: питання відповідальності підозрюваних вирішується в установленому законом порядку.