Вкажіть зарплату «брутто» або суму «на руки» - калькулятор миттєво порахує ПДФО, військовий збір, ЄСВ роботодавця і повну вартість працівника для компанії.
Розрахунок орієнтовний і не є бухгалтерською консультацією. Для нестандартних випадків (кілька місць роботи, інші види пільг, неповний місяць) зверніться до бухгалтера або до ДПС.
Які податки платяться з зарплати у 2026 і хто їх платить
З брутто-зарплати (суми, вказаної в трудовому договорі) утримують два податки: податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставкою 18% і військовий збір за ставкою 5%. Разом це 23%, тому на руки працівник отримує 77% від брутто: net = gross × 0,77.
Понад брутто-зарплату роботодавець додатково сплачує єдиний соціальний внесок (ЄСВ) за ставкою 22%. Цей податок не зменшує зарплату працівника - його повністю сплачує роботодавець, і він формує повну вартість утримання працівника для компанії: gross + ЄСВ. У ЄСВ є максимальна база нарахування - 20 мінімальних зарплат на місяць (172 940 грн у 2026 році); з частини зарплати, що перевищує цю суму, ЄСВ не стягується.
Податкова соціальна пільга (ПСП) - необов'язкова знижка бази ПДФО для працівників із брутто-зарплатою не вище граничного доходу (4660 грн/міс у 2026 році для загальної категорії). Якщо пільга застосовна, ПДФО рахується не з усієї суми, а з (брутто − 1664 грн), тоді як військовий збір і далі рахується з повної суми.
Приклад без ПСП: брутто-зарплата 20 000 грн. ПДФО = 20 000 × 18% = 3600 грн. Військовий збір = 20 000 × 5% = 1000 грн. На руки = 20 000 − 3600 − 1000 = 15 400 грн. ЄСВ роботодавця = 20 000 × 22% = 4400 грн. Повна вартість працівника для компанії = 20 000 + 4400 = 24 400 грн.
Приклад з ПСП: брутто-зарплата 4500 грн (нижче граничного доходу 4660 грн, тож пільга застосовна). ПДФО = (4500 − 1664) × 18% = 510,48 грн. Військовий збір = 4500 × 5% = 225 грн (з повної суми). На руки = 4500 − 510,48 − 225 = 3764,52 грн.
Приклад капу ЄСВ: брутто-зарплата 200 000 грн на місяць (понад максимальну базу 172 940 грн). ЄСВ роботодавця = 172 940 × 22% = 38 046,80 грн - а не 44 000 грн, як було б без обмеження бази.
Усе про податки з зарплати в Україні у 2026 році
Різниця між «брутто» і «нетто» зарплати в Україні - це сума двох податків, які утримуються з доходу працівника, плюс окремий внесок, який платить роботодавець понад зарплату. Калькулятор допомагає швидко порахувати обидва напрямки: скільки працівник отримає на руки з конкретного брутто, і яке брутто потрібно вказати в договорі, щоб працівник отримав бажану суму на картку.
Хто платить які податки з зарплати
ПДФО (18%) і військовий збір (5%) утримуються з зарплати працівника - тобто зменшують суму, яку він отримує на руки. Роботодавець виступає лише податковим агентом: він розраховує ці податки, утримує їх із нарахованої зарплати і сплачує до бюджету від імені працівника.
ЄСВ (22%) - зовсім інший податок. Його платить роботодавець зі своїх коштів понад зарплату працівника, і на суму, яку працівник отримує на руки, він не впливає. Саме тому «повна вартість працівника» для бізнесу завжди вища за зарплату, яку працівник бачить у договорі.
Чому варто рахувати «повну вартість працівника»
Для роботодавця важливо планувати бюджет не за сумою брутто-зарплати в договорі, а за повною вартістю утримання працівника (gross + ЄСВ) - саме ця сума фактично йде з коштів компанії. Для найму нового співробітника з очікуваннями по зарплаті «на руки» зручно одразу порахувати, у яку суму це обійдеться бізнесу.
UA