Перекази ФОПів обмежать з 1 серпня: які ліміти вводять банки та кого це стосується

Чому банки змінюють правила для ФОПів

Українські банки продовжують посилювати систему фінансового моніторингу відповідно до вимог Національного банку України та міжнародних стандартів боротьби з відмиванням коштів.

Головна мета нових правил — виявляти випадки, коли рахунки фізичних осіб-підприємців використовуються не для реального ведення бізнесу, а для проведення транзитних операцій, приховування доходів або уникнення податків.

Водночас обмеження не будуть поширюватися на всіх підприємців. Банки не вводять однакові ліміти для кожного ФОП, а оцінюватимуть клієнтів індивідуально залежно від рівня ризику.

Найбільше уваги приділятимуть підприємцям, які:

• - нещодавно зареєстрували ФОП;

• - тривалий час не здійснювали діяльність, але раптово відновили великі обороти;

• - проводять операції, які не відповідають заявленому виду діяльності;

• - мають значні надходження без зрозумілого економічного пояснення.

Наприклад, якщо підприємець зареєстрований як спеціаліст із надання консультаційних послуг, але через рахунок проходять великі платежі за товари, обладнання чи операції з іншими сферами діяльності, банк може запросити додаткові пояснення.

Що саме перевірятимуть банки

Під час аналізу рахунків фінансові установи оцінюватимуть не лише суму переказів, а й загальну картину діяльності підприємця.

Банк звертатиме увагу на те, чи відповідають фінансові операції реальному бізнесу.

Зокрема, аналізуватимуть:

Мету відкриття рахунку та напрям діяльності ФОП.
Фінансова установа перевірятиме, чим займається підприємець, які послуги надає або які товари продає, а також які обороти є типовими для такого виду бізнесу.

Відповідність доходів заявленій діяльності.
Якщо підприємець має невеликий офіційний бізнес, але через рахунок проходять мільйонні операції без підтвердження їхнього походження, це може стати підставою для додаткової перевірки.

Регулярність та характер платежів.
Нетипові перекази, велика кількість операцій між різними рахунками або перекази у незвичний час можуть привернути увагу банку.

Наявність підтверджувальних документів.
У разі виникнення питань банк може запросити договори, рахунки-фактури, податкову звітність, документи щодо походження коштів або інформацію про контрагентів.

Які ліміти вводять для ФОПів

Для підприємців із підвищеним рівнем ризику передбачені поетапні обмеження на перекази.

Нові правила передбачають два етапи запровадження лімітів: перший почне діяти через три місяці після підписання відповідних змін до Меморандуму, а другий — ще через три місяці.

Максимальні обсяги операцій для ризикових категорій становитимуть:

ФОП першої групи:

• - на першому етапі — до 600 тис. грн на місяць;

• - після посилення обмежень — до 400 тис. грн на місяць.

ФОП другої та третьої груп:

• - спочатку — до 3 млн грн на місяць;

• - у подальшому — до 1 млн грн на місяць.

Юридичні особи з ознаками компаній-оболонок (shell company):

• - перший ліміт — до 5 млн грн на місяць;

• - надалі — до 2 млн грн на місяць.

Важливо, що ці обмеження стосуватимуться саме клієнтів, яких банк визнає ризиковими. Для підприємців із прозорою діяльністю звичайний режим роботи рахунків має зберегтися.

Що робити, якщо потрібно перевищити ліміт

Якщо бізнесу необхідно провести операцію на більшу суму, ніж передбачає встановлений ліміт, це не означає автоматичну відмову у платежі.

Підприємець зможе підтвердити законність операції та джерело походження коштів.

Для цього банк може попросити:

• договори із клієнтами або постачальниками;

• документи щодо продажу товарів чи надання послуг;

• податкову звітність;

• підтвердження доходів;

• документи про призначення платежу.

Наприклад, якщо ФОП отримав великий платіж за виконання контракту, він зможе підтвердити операцію договором та іншими документами.

Кого нові обмеження не торкнуться

Для більшості українських підприємців правила роботи з рахунками суттєво не зміняться.

Банки не планують застосовувати обмеження до ФОПів, які ведуть реальний бізнес та можуть підтвердити свою діяльність.

До таких підприємців належать ті, хто:

• - працює у межах зареєстрованих видів діяльності;

• - регулярно сплачує податки;

• - офіційно оформлює працівників;

• - має зрозумілі джерела доходів;

• - може підтвердити співпрацю з контрагентами;

• - проводить платежі із чітким призначенням.

Таким чином, головним критерієм стане не сам факт наявності ФОП, а прозорість роботи підприємця.

Чому саме ФОПи потрапили під посилену увагу

Останніми роками рахунки ФОПів часто використовувалися у схемах, коли компанії фактично дробили бізнес між кількома підприємцями, щоб зменшити податкове навантаження або уникнути певних обмежень.

Також поширеною проблемою залишаються так звані транзитні операції, коли через рахунок підприємця проходять кошти без реального надання послуг чи продажу товарів.

Саме тому банки переходять до більш детального аналізу не лише окремих платежів, а всієї фінансової поведінки клієнта.

Для цього можуть використовуватися дані з державних реєстрів, інформація про доходи, податкові дані та інші відкриті джерела.

Що зміниться для малого бізнесу

Для малого бізнесу нові правила означають необхідність більш уважно ставитися до документів та фінансової дисципліни.

Якщо підприємець працює офіційно, зберігає договори, веде облік доходів і може пояснити походження коштів, ризик проблем із банком буде мінімальним.

Водночас бізнесу варто уникати ситуацій, коли через рахунок проходять платежі, які не мають зв’язку із зареєстрованою діяльністю.

Наприклад, ФОП із роздрібної торгівлі не повинен використовувати підприємницький рахунок для отримання великих переказів за послуги, які він офіційно не надає.

Чи можуть банки блокувати рахунки

Сам факт перевищення ліміту не означає автоматичне блокування рахунку.

Банк може запросити додаткову інформацію або тимчасово призупинити операцію до отримання підтверджень.

Якщо підприємець надає необхідні документи та пояснює економічний зміст операції, платіж може бути проведений.

Проблеми найчастіше виникають у випадках, коли клієнт не може пояснити походження коштів або його діяльність не відповідає руху грошей на рахунку.

Висновок: що потрібно зробити підприємцям

Нові правила фінансового моніторингу не спрямовані проти всіх ФОПів, а передусім проти ризикових схем.

Для підприємців із прозорою діяльністю головне — правильно оформлювати документи, контролювати призначення платежів та зберігати підтвердження доходів.

У сучасних умовах банківський контроль стає частиною звичайної роботи бізнесу. Чим зрозуміліша модель діяльності підприємця, тим менше питань виникатиме під час перевірок.

Головний принцип нових правил простий: чесний бізнес не має відчувати додаткових обмежень, але операції без зрозумілого економічного пояснення потраплятимуть під значно більший контроль.